Более сотни швейцарских банков участвуют в программе министерства юстиции США, которая поможет им сократить возможные выплаты за налоговые нарушения клиентов из США. Для этого банки должны убедить клиентов самим сообщить о своих счетах IRS (Налоговое управление США). До конца июля швейцарские банки должны предоставить IRS информацию об операциях по обслуживанию клиентов из США.
Некоторые банки обещают клиентам, в том числе бывшим, до $5000 компенсации, если они сами сообщат о своих счетах IRS, рассказали WSJ юристы и финансовые консультанты. Банки предлагают клиентам оплатить часть юридических расходов и бухгалтерского сопровождения. "Это огромная уступка со стороны банков", — отмечает швейцарский юрист Anaford Майлан Пейтел.
Среди банков, предлагающих клиентам компенсации, — швейцарское подразделение Coutts (принадлежит Royal Bank of Scotland), женевский Union Bancaire Privеe и базельский Bank Coop, рассказали WSJ люди, знакомые с этим вопросом.
Участие в налоговой амнистии не освобождает американских клиентов от уплаты налогов на родине. Им придется расстаться с 27,5% максимальной суммы, зафиксированной на их швейцарских счетах. Для тех же, кто будет отмалчиваться, наказание строже — штраф до 50% от суммы на счете, умноженный на количество лет действия счета. В мае 2014 г. федеральный суд обязал 87-летнего Карла Звернера, у которого был секретный счет в Швейцарии, заплатить $2,2 млн штрафа, на его счете никогда не было более $1,7 млн.
Сами банки могут рассчитывать на поблажку со стороны IRS, только если их клиенты сообщат представителю IRS, что именно банк посоветовал участвовать в налоговой амнистии. Поэтому банки стараются сами предупредить клиентов. В феврале Cornеr Bank (г. Лугано) рассылал письма, в которых жирным шрифтом было напечатано, что "в конечном итоге министерство юстиции США узнает, что вы являетесь или являлись держателем счета".
Швейцарский закон запрещает местным банкам добровольно выдавать IRS имена клиентов без их согласия. Но банки предоставляют властям США общие данные о счетах, и IRS может потребовать выдать клиентов, не сообщивших ему добровольно о своих швейцарских счетах. IRS делит швейцарские банки на четыре категории. К первой категории относятся банки, ставшие фигурантами уголовных дел. Это UBS, в 2009 г. согласившийся заплатить $780 млн штрафа и выдать имена более 4000 клиентов, Credit Suisse, заплативший в мае $2,6 млрд, старейший швейцарский банк Wegelin и еще с десяток банков. Ко второй категории IRS относит банки, которые стремятся уладить налоговый конфликт без уголовного преследования: они могут рассчитывать на снисхождение IRS, если смогут убедить клиентов. К третьей и четвертой категориям относятся банки, обслуживающие только швейцарских клиентов.
Использована информация WSJ, FT
